Банк России обновил требования к порядку осуществления организатором торговли внутреннего контроля и внутреннего аудита
21.09.2018
В рамках осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита организатор торговли должен сформировать организационную структуру, которая соответствует объему и характеру осуществляемых операций, уровню и сочетанию присущих деятельности организатора торговли рисков, в том числе определить совокупность органов управления, структурных подразделений и должностных лиц, включая контролера (службу внутреннего контроля) и внутреннего аудитора (службу внутреннего аудита), обеспечивающих контроль за соответствием деятельности, осуществляемой организатором торговли на основании лицензии биржи или лицензии торговой системы, требованиям федеральных законов и принятых в соответствии с ними нормативных актов, правилам организованных торгов, а также учредительным и внутренним документам организатора торговли, эффективностью и результативностью финансово-хозяйственной деятельности, эффективностью управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, эффективностью управления рисками организатора торговли, а также совокупность направлений и способов осуществления контроля.
Осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита должно быть направлено в том числе на:
обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности;
обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности, информационной безопасности организатора торговли, в том числе защищенности его интересов (целей) в информационной сфере.
Указание вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования. Приказ ФСФР России от 25.06.2013 N 13-53/пз-н, регулирующий аналогичные правоотношения, признан не подлежащим применению со дня вступления в силу настоящего Указания.